Основні кроки для оформлення спадщини. Як уникнути типових помилок?

Першим кроком у процедурі оформлення спадщини є встановлення її наявності та визначення осіб, що мають право її отримати. Це здійснюється на підставі заповіту або відповідно до норм спадкування за законом. 

За заповітом спадкове майно переходить до осіб, встановлених спадкодавцем. Він може самостійно визначати частки, накладати умови чи обов’язки для спадкоємців. А також може без зазначення причин позбавити права на спадкування будь-яку особу з числа спадкоємців за законом, крім тих, що мають право на обов’язкову частку у спадщині.  

Таке право мають малолітні, неповнолітні, а також повнолітні непрацездатні діти, непрацездатна вдова чи вдівець і непрацездатні батьки — вони успадковують, незалежно від змісту заповіту, половину тієї частки, яка належала б їм за законом. При цьому, обмеження, встановлені заповітом, діють лише в межах частки, що перевищує гарантовану.

У разі відсутності заповіту або його недійсності застосовується спадкування за законом. У такому випадку спадщина розподіляється між спадкоємцями у визначеній законом черговості. Право спадкування мають: у першу чергу – діти, подружжя, батьки; у другу – рідні брати, сестри, баба, дід; у третю – рідні дядько та тітка; у четверту – особи, які проживали зі спадкодавцем однією сім’єю не менше п’яти років до часу відкриття спадщини; у п’яту – інші родичі до шостого ступеня споріднення включно та утриманці (сюди ж відносяться і онуки спадкодавця, а також племінники і т. д.). Кожна наступна черга спадкоємців одержує право на спадкування лише за відсутності попередньої. 

Варто зазначити, що внуки можуть являтися спадкоємцями по праву представлення в складі першої черги. Вони набувають право спадкування після діда чи баби  у тому випадку, якщо їхні батьки (діти спадкодавця) померли до відкриття спадщини або одночасно зі спадкодавцем і успадковують ту частку, яку отримали б їхні померлі батьки. 

Перш за все, необхідно подати заяву про прийняття спадщини. Вона подається спадкоємцем, який на час відкриття спадщини не проживав постійно з спадкодавцем, нотаріусу (або в сільських населених пунктах заяву може посвідчити староста), після чого вона подається нотаріусу в шестимісячний строк з дня відкриття спадщини. 

Коли спадщина вважається прийнятою автоматично?

Особи, які постійно проживали зі спадкодавцем на час відкриття спадщини, вважаються такими, що прийняли її без подання заяви. Це правило також стосується малолітніх, неповнолітніх, недієздатних та осіб з обмеженою цивільною дієздатністю. Проте навіть у цих випадках спадкоємці повинні звернутися до нотаріуса, надати необхідні документи та пройти процедуру оформлення спадкової справи. 

Для подання заяви в офісі нотаріуса про прийняття спадщини необхідні такі документи: паспорт спадкоємця, ідентифікаційний код, свідоцтво про смерть спадкодавця, заповіт (за наявності), довідки про місце проживання та склад сім’ї спадкодавця, а також документи, що підтверджують родинні зв’язки. Далі нотаріус формує спадкову справу та вносить відповідні відомості до Єдиного реєстру заповітів та спадкових справ. 

Варто зазначити, що у деяких випадках спадщина оподатковується податком на доходи фізичних осіб (далі – ПДФО) та військовим збором. Члени сім’ї спадкодавця першого (батьки, чоловік або дружина, діти, у тому числі усиновлені) та другого (рідні брати та сестри, баба та дід, онуки) ступенів споріднення не сплачують податки при спадкуванні. Для інших осіб встановлюється ставка ПДФО у 5% та військовий збір у 5%. Якщо спадщина передається від нерезидента або успадковується нерезидентом, ставка податку становить 18%.

Найпоширенішою помилкою є пропуск строку подання заяви. Якщо це сталося, існує кілька шляхів поновлення спадкових прав. Перший – за домовленістю всіх спадкоємців, які подають спільну заяву нотаріусу. Другий – через звернення до суду, що можливе за наявності поважних причин: тривала хвороба, служба в ЗСУ, складні життєві обставини та ін. 

Дотримання встановлених законодавством вимог, своєчасне звернення до нотаріуса та уважність до деталей гарантують законне й безперешкодне набуття спадкового майна.

Авторки консультації:
Олена Рідель, Вікторія Мілейко,
Ірина Рудь, Маргарита Олійник,
консультантки Юридичної клініки “Pro Bono”
Національного університету “Острозька академія”